Una guía de trazabilidad y control, no una conclusión anticipada.
Organiza el aviso, el expediente de Incentivos Regionales, la identificación FEDER, la financiación privada/RIC, el perímetro del activo, los costes y el estado de cada control.
EXPEDIENTE ABIERTO · ALERTA ≠ FRAUDE · PLACA ≠ AUDITORÍA COMPLETA
SNCA / FEDER: reconstruir qué se recibió, qué se verificó y qué gasto llegó a financiarse.
La ruta distingue el canal antifraude, la gestión de la operación, la función contable/certificación, la inspección y el control. No presume fraude ni perjuicio a la Unión. Exige una pista reproducible desde el beneficiario y el activo hasta la factura, el pago, el empleo, la certificación y cualquier corrección o reintegro.
Expediente SNCA141-2026-IRR02
Justificante controladoREGAGE26e00069678966
Ayuda publicada€3.440.914,20
FondoFEDER identificado; detalle abierto
Prueba de que hubo doble financiación o perjuicio al presupuesto UE.
Una alerta prueba comunicación; una placa prueba identificación pública del fondo; una concesión prueba el acto publicado. El resultado material exige expediente, gasto, pago y verificación.
EL CASO EN 7 MINUTOS
Seis capas que deben permanecer separadas y conectadas.
SNCA / Infofraude
Qué información entró, con qué anexos, qué verificaciones se realizaron, qué se preservó, qué se remitió y qué estado alcanzó.
GC/836/P06
Hotel New Trend, S.L.; inversión publicada €11.469.714; subvención €3.440.914,20; 60 empleos.
FEDER identificado
La placa permanente identifica FEDER. Siguen abiertos el identificador de operación, programa, tasa, gasto certificado, pago y controles.
Perímetro fragmentado
La posición documentada dentro de RICPE el 20 julio 2021 distinguió 54 CAM, 190 LPB y 18 terceros.
Source-and-use
Conciliar RICPE/RIC, subvención, cofinanciación, recursos propios, banca/proveedores, facturas y pagos.
Verificación y corrección
Comprobaciones, auditorías, incidencias, certificaciones, correcciones financieras, reintegros y cierre, si existieron.
PISTA DE AUDITORÍA
Del activo a la cuenta: ningún sello sustituye al eslabón anterior.
BeneficiarioHNT, grupo, vinculadas y capacidad.
ActivoFinca, derecho y disponibilidad.
ObraPaquete, contrato y proveedor.
Factura / pagoLínea, banco, fecha y cuantía.
Gasto UEElegibilidad, certificación y tasa.
ResultadoActivo, empleo, indicador y uso.
ControlVerificación, auditoría, corrección y recovery.
Pregunta de dependencia: en cada flecha, ¿se comprobó la fuente primaria o se heredó una afirmación del solicitante, otra autoridad o un expediente anterior?
¿QUÉ CAMBIÓ?
La fragmentación de 2021 debe reconciliarse con la operación financiada posterior.
20 JUL 2021
54 CAM / 190 LPB / 18 terceros; adquisición condicionada, LOI sin firma y DD completa no iniciada.
¿QUÉ PERÍMETRO SE FINANCIÓ?
DESPUÉS
HNT/MYND, apoyo regional y FEDER identificado. Debe mapearse cada activo, obra, coste, factura, empleo e ingreso al perímetro jurídico correspondiente.
Límite: la fragmentación no invalida automáticamente la operación. Exige que el expediente muestre qué se incluyó, qué se excluyó y con qué título o consentimiento.
CONTROL DE CIFRAS
Varias fuentes no se suman ni se normalizan sin conciliación.
RICPE / folleto
€1.598.849,78 obras + €4.971.863,78 empleo = €6.570.713,56.
Reconstrucción separada de cuentas
€6.573.703,10. Diferencia con el folleto: €2.989,54, pendiente de explicación.
GC/836/P06
Subvención publicada €3.440.914,20 sobre inversión de €11.469.714 y 60 empleos.
No conclusión automática: los importes pueden corresponder a componentes, fechas o tratamientos contables distintos. La prueba de solapamiento exige comparar factura, coste, activo, pago y periodo; la prueba de no solapamiento exige la misma tabla.
ÁRBOL DE DECISIÓN
Cómo pasar de una alerta a una conclusión verificable.
¿La información es concreta?
Hecho, expediente, beneficiario, importe, documento, periodo y posible interés financiero UE.
¿Qué órgano es competente?
SNCA, gestión FEDER, certificación/pagos, Incentivos, inspección, IGAE u otro.
¿Qué se comprobó?
Fuente primaria, cruce de datos, expediente, visita, factura, pago o empleo.
¿Qué resultado siguió?
Archivo motivado, petición, remisión, investigación, corrección, reintegro o cierre.
PRODUCCIÓN MÍNIMA
Un expediente que un auditor externo pueda reproducir.
- Índice completo de 141-2026-IRR02.
- Conciliación Infofraude / REG-AGE.
- Alerta, anexos y metadatos de recepción.
- Clasificación, competencia y remisiones.
- Expediente completo GC/836/P06.
- Solicitud, memoria y resolución individual.
- Mapa finca/derecho y disponibilidad.
- Identificador y ficha de operación FEDER.
- Programa, prioridad, tasa y beneficiario.
- Costes elegibles y exclusiones.
- Contratos, proveedores, facturas y pagos.
- Declaraciones de otras ayudas y acumulación.
- Source-and-use consolidado.
- Empleo, FTE, personas y periodos.
- Verificaciones administrativas y sobre el terreno.
- Declaraciones de gasto y función contable.
- Auditorías, incidencias y alegaciones.
- Correcciones financieras y reintegros.
- Estado actual, cierre y motivación.
- Evidencia exculpatoria o no solapamiento.
OPEN KIMONO · MEJOR CONTROL Y ADVERTENCIA
La protección de los intereses financieros de la Unión exige una pista abierta, no una caja negra.
Buena práctica SNCA / FEDER
- La alerta se conserva con anexos y estado real.
- La competencia y remisión se documentan.
- Operación, beneficiario y gasto se identifican.
- Factura, pago, certificación e indicador se conectan.
- Otras ayudas y financiación se concilian.
- La evidencia contraria puede cerrar o limitar la hipótesis.
- Corrección y reintegro, si proceden, quedan trazados.
La práctica opuesta
- Canal usado como buzón sin estado ni custodio.
- Remisión tratada como investigación o solución.
- Placa FEDER usada como sustituto del expediente.
- Concesión usada como prueba de elegibilidad final.
- Instrumentos separados usados para evitar la tabla de facturas.
- Empleo declarado sin personas, periodo o FTE.
- Secreto o silencio convertido en respuesta de mérito.
Límite: la comparación no afirma que SNCA, IGAE, DGFE o la autoridad regional hayan incurrido en todas esas prácticas. Define un estándar público que el expediente puede superar, corregir o no satisfacer.
FUNCIONES SEPARADAS
Antifraude, gestión, certificación y control no son sinónimos.
SNCA / Infofraude
Canal y función antifraude para información concreta sobre posibles irregularidades que afecten a fondos UE; recepción no equivale a aceptación.
Gestión FEDER
La estructura oficial atribuye selección de operaciones y sistemas para asegurar la conformidad del gasto presentado a cofinanciación.
Certificación y pagos
La función contable/certificación gestiona declaraciones de gasto, solicitudes de pago, cuentas y seguimiento económico-financiero.
Inspección y Control
Realiza verificaciones y propone medidas correctoras; también ejerce inspección/comprobación estatal sobre Incentivos Regionales.
Incentivos Regionales
La concesión, condiciones, ejecución, liquidación e incumplimiento mantienen expediente y órganos propios.
Intervención / auditoría
El control de recursos públicos y las auditorías aplicables deben distinguirse de la recepción antifraude y de la gestión.
Control Series F/G: Series F/G · idoneidad → separa la autorización administrativa 2022–2023, los importes por fuente y el uso de fondos sin tratarlos como hallazgo de fraude.
RUTAS CONECTADAS
GC/836/P06Concesión, ejecución, empleo, pago y cumplimiento.CNMVGobierno, información, DD y reentrada RICPE.RICPEOrigen, conflicto, controles y capital.RIC / fiscalMaterialización y compatibilidad.ConciliaciónActivo, factura, empleo y euro.Sala limpiaUna base factual, competencias distintas.AutoridadTítulo, voto, acceso y perímetro.
Estado público: la existencia del expediente y el justificante acreditan comunicación. No se publican como hechos una investigación, conclusión, corrección o reintegro no respaldados por documento primario.